Generationsskifte

Hvad er et generationsskifte?

Et generationsskifte forbindes typisk med overdragelse af en virksomhed til næste generation.
I Formuepleje ser vi dog på generationsskifte i et lidt større perspektiv. Vi arbejder nemlig med overdragelse af alle aspekter af formuen.

Et generationsskifte i vores regi kan dermed både omhandle:

• Overdragelse af virksomhed
• Frie midler
• Fast ejendom
• Pension

Et godt generationsskifte kommer ikke af sig selv. Det kræver god planlægning og kompetent økonomisk rådgivning. Særligt i forhold til de forskellige skatte- og arveregler ved overdragelsen af både din virksomhed og din formue – og samtidig med fokus på et samlet overblik over din økonomi.

Sådan hjælper du dine børn og børnebørn mest effektivt

Et generationsskifte kræver mange overvejelser og forberedelser, og det er derfor vigtigt at komme i gang i god tid. Når du er kunde i Formuepleje, rådgiver vi dig om alle forhold, der er relevante for netop din økonomi, og der er rigtig meget, du kan gøre, for at give din formue videre på en effektiv måde der både er til glæde for dig og din næste generation.

Få et indblik i de forskellige faser ved overdragelse af din virksomhed her:

• Overvejelserne: Inden du giver dit livsværk videre, skal du gøre op med dig selv, hvad det helt konkret er, du ønsker, der skal ske. Er der tale om et ejermæssigt- eller ledelsesmæssigt skifte? Hvem skal tage over efter dig? Din ægtefælle? Næste generation? Og er det overhovedet noget, de ønsker?
• Forberedelserne: I denne fase lægger vi sammen en plan for selve overdragelsen af virksomheden, og hvornår det starter og slutter. Det er også her, de nødvendige tilpasninger foretages, så generationsskiftet i sidste ende kan gennemføres rent praktisk.
• Gennemførelsen: Generationsskiftet gennemføres og gerne i samarbejde med relevante rådgivere som eksempelvis revisorer og advokater.
• Tiden efter generationsskiftet: På mange punkter er dette punkt faktisk det vigtigste. Hvis du allerede på forhånd har gjort dig nogle overvejelser om, hvordan du som virksomhedsejer ønsker at stå, når generationsskiftet er gennemført, kan det gøre processen omkring overdragelsen langt nemmere. Tag derfor en beslutning om, hvordan tingene skal se ud bagefter – både for dig, der giver et livsværk fra dig, og for den der skal føre det videre. Når du har oparbejdet en værdifuld virksomhed og efter et generationsskifte står med en pose penge, bør du også lægge en plan for, hvordan du fremover plejer din formue.

Ved et generationsskifte er kompleksiteten ofte høj, og det kræver derfor, at du involverer din revisor eller advokat for den mest optimale løsning for dig og den næste generation.

Generationsskifte af frie midler

I sidste ende skal dine arvinger, udover ægtefæller, betale arveafgift på et tidspunkt. Men hvis du planlægger familieoverdragelsen i god tid, kan du minimere det beløb, der skal betales. For det første er det vigtigt at vide, at der er et bundfradragsbeløb, der ikke bliver beskattet.

Hvis arven derfor er 321.700 (2023) kroner eller mindre, og overdragelsen holdes inden for familien, er skatten 0 procent. Jo mere af din formue du kan få foræret væk inden arven overdrages, jo mindre skat skal dine arvinger betale. Det er her afgiftsfrie gaver kommer ind i billedet.

Anfordringslån til de yngre generationer

En anden måde at give nogle af de frie midler videre til de næste generationer, kunne være gennem et anfordringslån. 

Børn over 18 år kan låne af deres forældre eller bedsteforældre på attraktive vilkår i form af anfordringslån, der kan gøres både afdrags- og rentefrie. Lånet kan f.eks. bruges til køb af ejendom eller til køb af værdipapirer, hvor afkastet så tilfalder børnene.

Lånet kan eventuelt nedbringes via det årlige afgiftsfrie beløb – dette må dog ikke aftales på forhånd.

Vi samarbejder gerne med din revisor og advokat

Der er mange muligheder for at begynde at give noget af formuen videre, mens man stadig selv er i live,  men det kræver god planlægning og indsigt i de mange skatte- og arveregler.

Og det er her Formuepleje kan komme ind i billedet. Vi har nemlig stor erfaring med at give et overblik over de forskellige muligheder forbundet med generationsskifte – og vi samarbejder gerne med både din advokat og revisor, sådan at vi er sikre på, at alle forhold omkring din økonomi kommer i spil.

Når man snakker generationsskifte, er der også en anden væsentlig faktor; nemlig glæden ved at kunne give en formue videre i levende live og se hvor stor en forskel det kan gøre i arvingernes liv.