Vores investeringskoncept
Vi stræber efter et højt langsigtet afkast
Uanset hvilken risikoprofil du vælger, så stræber vi altid efter at levere så højt et afkast til dig som muligt.
8. marts 2026
VSO giver nye muligheder, når udlejningsejendomme overdrages til næste generation
Af Senior Wealth Advisor Jeanette Hartmann
Generationsskifte af udlejningsejendomme i virksomhedsskatteordningen er et område, mange overser. Men der ligger væsentlige muligheder for at optimere både skat og formue på tværs af generationer – og de seneste regelændringer kan få stor betydning for familieejede ejendomme fremover.
Senior Wealth Advisor Jeanette Hartmann fortæller mere om mulighederne.
Når vi taler om generationsskifte af virksomheder, tænker de fleste automatisk på selskaber. Det er særligt blevet aktuelt efter lovændringen sidste år, hvor udlejningsejendomme – under visse forudsætninger – blev anerkendt som et driftsaktiv. Samtidig blev gaveafgiften ved overdragelse af aktiv driftvirksomhed nedsat fra 15% til 10 %.
Men mange overser, at samme muligheder også gælder for udlejningsejendomme, der ejes personligt og beskattes via virksomhedsskatteordningen (VSO).
Personligt ejede udlejningsejendomme kan også generationsskiftes med succession
Mange ejer udlejningsejendomme personligt og anvender VSO til den løbende beskatning. Det kan dog betyde både betydelige fremtidige ejendomsavancebeskatninger og store opsparede overskud, der på et tidspunkt beskattes som personlig indkomst – enten løbende eller ved en eventuel ophævelse af VSO.
Det afgørende er, at de nye regler også omfatter personligt ejede udlejningsejendomme, som nu betragtes som driftsaktiver. Dermed kan de overdrages med succession – altså med skatteudskydelse.
Store fordele ved overdragelse med succession
Udnyttes reglerne korrekt, kan der – på familieretlige vilkår – overdrages meget betydelige ejendomsavancer til næste generation med succession. Både virksomhedsskat og skat af ejendomsavance kan under visse forudsætninger udskydes, hvilket giver mulighed for at bevare og geninvestere størstedelen formuen i familien.
Ved at benytte muligheden for Succession vil det alt andet lige betyde at investeringens tidshorisont forlænges langt ud over jeres egen levetid, og at familieformuen kan vokse på den lange bane, fordi den fortsat arbejder i et gunstigt skattemiljø.
Jeg oplever alt for ofte, at denne mulighed ikke er tilstrækkeligt kendt blandt ejere af udlejningsejendomme. Derfor vil jeg anbefale jer, der har ejendomme som beskattes i VSO, at tage en dialog med jeres rådgiver i Formuepleje – eller med mig – om, hvordan et generationsskifte kan udnyttes i netop jeres situation.
Disclaimer
Ovennævnte er udarbejdet af Formueplejekoncernen til orientering og kan ikke betragtes som en opfordring om eller anbefaling til at købe eller sælge noget værdipapir. De nævnte oplysninger med videre kan heller ikke betragtes som anbefalinger eller rådgivning af juridisk, regnskabsmæssig eller skattemæssig karakter. Formueplejekoncernen kan ikke holdes ansvarlig for tab forårsaget af kunders/investorers dispositioner – eller mangel på samme – på baggrund af oplysningerne i ovennævnte. Vi har bestræbt os på at sikre, at oplysningerne i ovennævnte er fuldstændige og korrekte, men kan ikke garantere dette og påtager os intet ansvar for fejl eller udeladelser.
Investorer gøres opmærksom på, at investering kan være forbundet med risiko for tab, som ikke på forhånd kan fastlægges, ligesom tidligere afkast og kursudvikling ikke kan anvendes som en pålidelig indikator for fremtidige afkast og kursudvikling. For yderligere information kontakt venligst info@formuepleje.dk
Vil du vide mere?
Få en second opinion eller bestil en intropakke og få mere viden om, hvad vi kan gøre for dig.
Bestil en intropakke
Få en uforpligtende intropakke og læs mere om Formuepleje, vores investeringsløsninger, og hvad vi kan gøre for dig og din formue.
Få seneste nyt
Hold dig opdateret om investering, privatøkonomi og den aktuelle udvikling på de finansielle markeder med Formueplejes nyhedsbrev.
Tal med en rådgiver
Bliv kontaktet af en rådgiver og få en uforpligtende snak om, hvad vi kan gøre for dig og din økonomi.
Få viden om dine muligheder med Formuepleje
Vores fonde
Vi har fonde til alle risikoprofiler
Vores fonde bygger på teorien om den optimale portefølje. Vi har investeringskoncepter til alle risikoprofiler, hvadenten den er lav, middel eller høj.
Personlig rådgivning
Skal vi tage en snak om dine investeringer?
Når vi rådgiver om din formue og investeringer, kigger vi altid på dine individuelle behov og ønsker om risiko og investeringshorisont.