Forstå din pensionsopsparing og få styr på regler og vilkår

Der er mange gode grunde til at spare (nok) op til pensionen, den mest indlysende er naturligvis, at du sikrer, at der er penge til at realisere dine drømme og planer, den dag du stopper med at arbejde.

De skattemæssige forhold, som vedrører pensionsopsparing, kan være en anden god grund. Du får fradrag i din indkomst for indbetalinger til såvel ratepension som livrente. Det betyder, at du først betaler skat på det tidspunkt, du får pengene udbetalt fra din pension.

Ovenikøbet kan du være så heldig, at du dermed flytter beskatningen fra en periode, hvor du betaler topskat (i din erhvervsaktive tilværelse), til en periode, hvor du ikke betaler topskat (i din pensionstilværelse).

Netop skattemæssigt er pensionen noget særligt: Du betaler således den laveste skat af afkast på dine investeringer – nemlig 15,3% i hvert år, hvor afkastet er positivt.

I tilfælde af skilsmisse – sådan er reglerne

Hvad mange ikke tænker på, er, at pensionsopsparing som udgangspunkt ikke skal deles ved skilsmisse, og at opsparingen er omfattet af kreditorbeskyttelse.

Siden 2007 har vi haft en regulering, der giver pensionsopsparingen særstatus i forbindelse med skilsmisse. Det vil sige, at pensionen som udgangspunkt ikke skal deles med din ægtefælle, hvis du bliver skilt – modsat f.eks. friværdi i fast ejendom, indeståender på konti og depoter og andre værdier i ægteskabet, som skal deles ved skilsmisse.

Undtagelsen omfatter pensioner, der er oprettet i tilknytning til din ansættelse – fx den arbejdsmarkedspension, som din arbejdsgiver indbetaler på hver måned, den skal altså ikke deles ved skilsmisse. Ifølge loven skal alle rimelige pensioner ikke deles – arbejdsmarkedspensioner som her nævnt hører ind under begrebet “rimelig”.

Heller ikke ratepensioner og aldersopsparinger skal deles. Men du og din ægtefælle kan eventuelt indgå en ægtepagt, så I laver en aftale om deling – og det kan være en rigtig god ide, for selvom din ægtefælles pension er væsentligt større end din, er det langtfra sikkert, at den falder ind under kategorien ”urimelig” og dermed skal deles.

Ekstraordinære indbetalinger på din livrente, som du selv træffer beslutning om, og som bliver indbetalt på din arbejdsgiveradministrerede ordning, er i et grænseland.

Sparer din ægtefælle ekstraordinært meget op på sin livrente, og ønsker du, at den skal deles i tilfælde af skilsmisse, er det en rigtig god ide at få det formuleret i en ægtepagt, og at få registreret præcis hvilke ekstraordinære indbetalinger, aftalen omfatter.

Pensionsmidler er beskyttet

Har du eller din ægtefælle mange og store kreditorer, og/eller driver I selvstændig erhvervsvirksomhed, er der også en værdifuld ekstragevinst ved at spare op til pension.

Pensionsmidler er beskyttet mod kreditorer. Beskyttelsen gælder dog kun indtil tre måneder efter det tidspunkt, hvor du har haft mulighed for at få pengene udbetalt.

Ovenstående er et kort overblik over den gældende retstilstand. Som altid anbefales det at søge professionel rådgivning, hvis du vil være helt sikker på, hvad der gælder i netop din situation, og hvordan du bedst sikrer dine interesser.