December rykker nærmere – sådan er reglerne for pengegaver i familien

Mange af vores kunder er i den situation, at formuen rækker længere end livet, og når vi gennemgår nedsparingsplaner, dukker spørgsmålet ofte op: Hvordan kan man give sin formue videre på en fornuftig måde?

For at udnytte mulighederne og give pengegaver som et forskud på arven, skal man kende gaveregler og beløbsgrænser, som ændrer sig fra år til år.

Gaver mellem ægtefæller

Ægtefæller kan give hinanden gaver uden afgift – uanset størrelse. Siden Ægtefælleloven kom til i 2018, er der ikke længere krav om gaveægtepagt, heller ikke ved store gaver.

Af bevismæssige grunde anbefaler vi dog et skriftligt gavebrev, hvis gaven ikke blot overføres fra konto til konto. Overdrager du fast ejendom, skal gaveoverdragelsen tinglyses.

Vær opmærksom på, at gaver kan omstødes ved en ægtefælles konkurs – også flere år efter. Konkursloven har forskellige regler afhængig af, hvor lang tid der er gået, siden gaven blev givet.

Gaver til børn og børnebørn

Til børn, børnebørn og andre nærtstående gælder faste satser. I 2025 kan du give op til 76.900 kr. pr. person afgiftsfrit. Giver du mere, udløser det overskydende beløb 15% i gaveafgift.

Begge forældre kan give beløbet, så der er gode muligheder for at overføre formue på en skattemæssigt fordelagtig måde.

Hvis du en dag har givet alt væk og lever længere end forventet, gælder de samme regler den anden vej – børn og børnebørn kan også give gaver til forældre og bedsteforældre.

Søskende

Mellem søskende gælder ikke den samme afgiftsfrihed. Vil du hjælpe en søster eller bror økonomisk, må det ske via dine forældre eller på anden måde inden for reglerne. Husk, at Skat holder øje med dispositioner, der kan ligne forsøg på at undgå at betale gaveafgift.

Vil du vide mere? Du kan læse flere detaljer og se eksempler på formuepleje.dk – eller kontakte din rådgiver for et møde.

I mellemtiden ønsker vi dig en glædelig december, og vi ser frem til et godt samarbejde i det nye år.