Vores investeringskoncept
Vi stræber efter et højt langsigtet afkast
Uanset hvilken risikoprofil du vælger, så stræber vi altid efter at levere så højt et afkast til dig som muligt.
14. september 2025
De nye boafgiftsregler: Sådan påvirker de dine arveønsker
Af senior formuerådgiver Jeanette Hartmann
Arvespørgsmål kan være komplekse og følsomme, især når vi ikke har livsarvinger. Mange vælger i sådanne tilfælde at tilgodese søskende eller søskendebørn. Fra 2027 træder en boafgiftsændring i kraft, som giver anledning til overvejelser omkring arvens fordeling. Ændringen vil gøre boafgiften mere fordelagtig for søskende, og kan derfor påvirke dine muligheder for at planlægge arvens fordeling. Derfor er det vigtigt allerede nu at overveje, hvordan du bedst kan sikre dine ønsker.
I maj 2024 vedtog Folketinget en ændring i boafgiften mellem søskende, men ændringen træder først i kraft den 1. januar 2027. Indtil da gælder de nuværende regler, men det er vigtigt allerede nu at overveje, hvordan man bedst sikrer sine ønsker for arvens fordeling, især hvis du ikke har livsarvinger. Det anbefales derfor at få skrevet et testamente, der tydeligt angiver, hvem der skal tilgodeses.
Den nye lov vil fra 2027 omfatte både hel- og halvsøskende, herunder også søskende, der er adopteret af én eller begge af arveladerens forældre. Hidtil skulle alle arvinger uden for den direkte arvelinje betale både boafgift på 15% og tillægsboafgift på 25%, hvilket samlet gav en boafgift på 36,25%. Med den nye lov vil tillægsboafgiften for søskende blive fjernet, mens søskendebørn stadig skal betale både bo- og tillægsboafgift.
Jeg oplever ofte, at mine kunder vælger at begunstige søskendebørn frem for søskende, blandt andet fordi de ønsker at sende arven derhen, hvor tidshorisonten er længst, og for at spare en ekstra boafgift, hvis ikke det forventes at arvingen kan nå at bruge arven. Kommentaren plejer at være” mine søskende mangler jo heller ingenting” Fra 2027 vil det jo egentlig blive billigere i boafgift, hvis man tiltænker søskende i testamentet, som derefter kan give arven videre, enten som en gave med en gaveafgift på 15%, eller ved død med en boafgift på 15%. Altså en samlet boafgift på 27,75%. Dermed vil der være en besparelse i boafgiften på ca. 8,5%.
Fra 2027 bør du nøje overveje, hvilken løsning der bedst matcher dine ønsker, og hvem der skal arve ved din død.
Mange vælger i dag at tiltænke en godkendt velgørende forening i testamentet, og derved fordele arven mellem arvingerne og den velgørende forening. Hvis du benytter denne løsning, vil arvingerne kunne få omkring 6% mere af arven, end hvis de arver 100%.
Bemærk, at 27,75% vil være den samlede boafgift, hvis arven efter januar 2027 først tiltænkes søskende, og derefter søskendebørn, Altså kun en forskel på 2,25%.
Det betyder, at har du allerede tiltænkt en velgørende forening sammen med søskendebørn i dit nuværende testamente, vil der være mindre fordel ved at ændre i arverækkefølgen.
Hvis du ikke ønsker at tiltænke en velgørende organisation, så er det vigtigt at overveje, hvem der først skal have glæde af arven.
Ulempe ved at tiltænke søskende som arvinger i stedet for søskendebørn er, at man som arvelader mister kontrollen over arven. Det er jo ikke sikkert at dine søskende vælger at sende arven videre til deres børn.
Derfor bør du, med de nye regler, nøje overveje fordele og ulemper ved dine ønsker, hvis du ikke har direkte livsarvinger, samt hvilke økonomiske konsekvenser de forskellige løsninger medfører.
Har du brug for yderligere rådgivning, står vi naturligvis klar til at hjælpe.
Disclaimer
Ovennævnte er udarbejdet af Formueplejekoncernen til orientering og kan ikke betragtes som en opfordring om eller anbefaling til at købe eller sælge noget værdipapir. De nævnte oplysninger med videre kan heller ikke betragtes som anbefalinger eller rådgivning af juridisk, regnskabsmæssig eller skattemæssig karakter. Formueplejekoncernen kan ikke holdes ansvarlig for tab forårsaget af kunders/investorers dispositioner – eller mangel på samme – på baggrund af oplysningerne i ovennævnte. Vi har bestræbt os på at sikre, at oplysningerne i ovennævnte er fuldstændige og korrekte, men kan ikke garantere dette og påtager os intet ansvar for fejl eller udeladelser.
Investorer gøres opmærksom på, at investering kan være forbundet med risiko for tab, som ikke på forhånd kan fastlægges, ligesom tidligere afkast og kursudvikling ikke kan anvendes som en pålidelig indikator for fremtidige afkast og kursudvikling. For yderligere information kontakt venligst info@formuepleje.dk
Vil du vide mere?
Få en second opinion eller bestil en intropakke og få mere viden om, hvad vi kan gøre for dig.
Bestil en intropakke
Få en uforpligtende intropakke og læs mere om Formuepleje, vores investeringsløsninger, og hvad vi kan gøre for dig og din formue.
Få seneste nyt
Hold dig opdateret om investering, privatøkonomi og den aktuelle udvikling på de finansielle markeder med Formueplejes nyhedsbrev.
Tal med en rådgiver
Bliv kontaktet af en rådgiver og få en uforpligtende snak om, hvad vi kan gøre for dig og din økonomi.
Få viden om dine muligheder med Formuepleje
Vores fonde
Vi har fonde til alle risikoprofiler
Vores fonde bygger på teorien om den optimale portefølje. Vi har investeringskoncepter til alle risikoprofiler, hvadenten den er lav, middel eller høj.
Personlig rådgivning
Skal vi tage en snak om dine investeringer?
Når vi rådgiver om din formue og investeringer, kigger vi altid på dine individuelle behov og ønsker om risiko og investeringshorisont.