Sådan kan du investere overskuddet alt efter virksomhedstype

Mange af Formueplejes kunder gennem tiden er begyndt med at drive en mindre forretning under ”virksomhedsskatteordningen”, som i realiteten er en lightversion af virksomhedsdrift i selskabsform.

I takt med at aktiviteterne tager til, og man måske ønsker at udvide ejerkredsen, er det naturligt at ændre den simple konstruktion til den mere komplekse – at drive virksomhed i selskabsform.

Vejen kan gå via en skattefri virksomhedsomdannelse, men for at den kan gennemføres, skal en række forhold være opfyldt.

Hvad er forskellen?

En fordel ved at ændre til selskabsform som A/S eller ApS kan være, at der ikke stilles de samme krav omkring aktiv virksomhedsdrift for at opretholde konstruktionen.

En anden fordel kan være, at man ikke rammes af top-top-skat på 20% (når virksomhedsdriften ophører), hvis top-top-skatten da nogensinde bliver en realitet.

Uanset om man driver virksomhed under virksomheds-skatteordningen (VSO) eller i selskabsform (A/S eller ApS), bør pengene, man tjener på sin virksomhed, løbende sættes på arbejde. Vælger man at lade midlerne stå i banken, vil købekraften over tid blive mindre og mindre, når inflation og skat spiser en del.

A/S eller ApS øger investeringsmulighederne

Mulighederne for at investere penge, der er tjent i et selskab, er bredere, end hvis man ønsker at investere penge, som er tjent under en virksomhedsskatteordning.

Overskud, som er skabt i din virksomhedsskatteordning, og som du ikke hæver som personlig indkomst, kan alene investeres i følgende:

• Akkumulerende investeringsbeviser, som beskattes efter lagerprincippet
• Aktier, der er omfattet af aktieavancebeskatningslovens § 19
• Investerings- og udlejningsejendomme
• Finansielle kontrakter og ETF'ere
• Virksomhedsobligationer og garantibeviser.

Med andre ord kan det løbende overskud ikke investeres i andet end ovenstående, hvis overskuddet er skabt i en virksomhedsordning, og man fortsat hører under den.

Begrænsningerne betyder, at man kun kan investere i nedenstående, hvis man driver virksomhed i selskabsform og har overskuddet stående i et A/S eller et ApS:

• Aktier eller anparter – noterede eller unoterede
• Udloddede aktiebaserede eller obligationsbaserede investeringsbeviser
• Pengeudlån til nærtstående fysiske personer eller selskaber
• Alternative investeringer – det kunne være biler, vin og ure for at nævne nogle af dem, vi ind i mellem støder på.

Vil du vide mere om investeringsmuligheder alt efter virksomhedstype, så tag fat i en af vores rådgivere, som hjælper dig med at få overblik.