29. december 2024
Af senior formuerådgiver Søren Nielsen
Når du læser ugens nyhedsbrev, er der kun én bankdag tilbage af 2024. Så er det overhovedet muligt at foretage økonomiske transaktioner, der får effekt i indeværende skatteår? Ja, det er det faktisk, og her får du vores bud på, hvad det vil være en god idé at forholde sig til i den henseende.
Hører du til blandt dem, der er så privilegerede, at de ikke kan nå at bruge hele deres opsparing i levende live, så kan du overveje at give noget videre til børn og børnebørn. Du kan afgiftsfrit give 74.100 kroner videre til alle i lige linje op og ned, og det kan din ægtefælle også. Beløb, der overstiger denne grænse, pålægges en gaveafgift på 15%, hvilket er identisk med arveafgiften. Så hvorfor ikke dele ud af arven, mens du stadig er i live? Gaver til stedforældre og bedsteforældre over de 74.100 kroner skal der dog betales 36,25% afgift af. Hvis du giver gaver til andre slægtninge, for eksempel søskende eller ubeslægtede, bliver hele beløbet beskattet som personlig indkomst hos modtagerne.
Har du husket at indbetale de tilladte 9.100 kroner på en aldersopsparing? Er du 7 år eller mindre fra folkepensionsalderen, kan du indbetale hele 58.900 kroner, hvis du endnu ikke har startet udbetaling på nogle af dine private pensionsordninger (i så fald kan du kun indbetale det lille beløb).
Har du personlig indkomst over 640.109 / 588.900 kroner (før / efter arbejdsmarkedsbidrag), kan du reducere det beløb, du skal betale topskat af, ved at indbetale på din ratepension. Du må indbetale op til 63.100 kroner i år, og det gælder pr. CPR-nummer, så vær helt sikker på, at beløbet ikke allerede er brugt af en pensionsordning via din ansættelse eller andet. Indbetalinger til livrente giver også fradrag i den personlige indkomst, og når det ikke er nævnt som en mulighed her, skyldes det, at det næppe er realistisk at aftale og gennemføre det med din pensionskasse på blot én arbejdsdag. Hvorimod det ikke bør være noget problem at indbetale til en eksisterende ratepension i dit pengeinstitut.
Har du i årets løb modtaget udbytter fra aktier og aktiebaserede investeringsforeninger samt realiseret kursgevinster for mere end 61.000 kroner (det dobbelte for ægtepar), bliver det beskattet med 42%. Overvej, om du har aktier i porteføljen, som du har tab på, og som du reelt har mistet troen på. Sælg dem i så fald og realisér tabet. For hver en krone, du kan bringe din aktieindkomst ned mod grænsen på de 61.000 kroner, sparer du 42% i skat. Og ja, det kan faktisk godt nås, hvis du gennemfører handlerne i morgen, mandag den 30. december 2024, for selvom afviklingsdagen (valørdagen) først ligger i 2025, skal dit pengeinstitut indberette pr. handelsdagen.
Så skal du faktisk overveje at bringe den op i nærheden af dette beløb, som der kun betales 27% i skat af. Det skal du ud fra den betragtning, at det er bedre at betale 27% nu, end at risikere at skulle betale 42% senere. Hvis det betyder, at du så er nødt til at sælge aktier, som du rent faktisk ønsker at beholde, kan du købe dem tilbage efter nogle dage, og det er der naturligvis en kursrisiko forbundet med. SKAT kræver nemlig, at der har været en reel kursrisiko, og derfor må du ikke købe dem tilbage umiddelbart efter et salg. Er din aktieportefølje af en størrelse, hvor det ikke er realistisk, at der fremadrettet vil være aktieindkomst over 42%-grænsen, skal du se bort fra dette råd.
Kan du se, at årets selvangivelse kommer til at afvige positivt i forhold til din forskudsregistrering, kan det være en god idé at lave en frivillig indbetaling til SKAT inden årsskiftet for at slippe for at betale ikke-fradragsberettigede renter til SKAT. Nu har vi jo haft et fantastisk investeringsår, så der kan meget vel være større afkast end forventet. Men det kan også være, at din løn er steget i årets løb, at du har modtaget en bonus, at du har indbetalt mere på ratepension og livrente, at realkreditlånet er omlagt til lavere renter, eller noget helt sjette. Log ind på www.skat.dk og vælg ”Betal skat” – det er ret nemt!
Og når du nu alligevel er inde på SKATs hjemmeside, så tjek lige, at forskudsregistreringen for 2025 er korrekt, så du kommer til at betale den korrekte skat næste år.
Med disse ord er der blot tilbage at ønske et godt nytår og på gensyn i 2025!
Disclaimer
Ovennævnte er udarbejdet af Formueplejekoncernen til orientering og kan ikke betragtes som en opfordring om eller anbefaling til at købe eller sælge noget værdipapir. De nævnte oplysninger med videre kan heller ikke betragtes som anbefalinger eller rådgivning af juridisk, regnskabsmæssig eller skattemæssig karakter. Formueplejekoncernen kan ikke holdes ansvarlig for tab forårsaget af kunders/investorers dispositioner – eller mangel på samme – på baggrund af oplysningerne i ovennævnte. Vi har bestræbt os på at sikre, at oplysningerne i ovennævnte er fuldstændige og korrekte, men kan ikke garantere dette og påtager os intet ansvar for fejl eller udeladelser.
Investorer gøres opmærksom på, at investering kan være forbundet med risiko for tab, som ikke på forhånd kan fastlægges, ligesom tidligere afkast og kursudvikling ikke kan anvendes som en pålidelig indikator for fremtidige afkast og kursudvikling. For yderligere information kontakt venligst info@formuepleje.dk
Få en second opinion eller bestil en intropakke og få mere viden om, hvad vi kan gøre for dig.
Få en uforpligtende intropakke, og læs mere om Formuepleje, vores investeringsløsninger og hvad vi kan gøre for dig og din formue.
Hold dig opdateret på investering, privatøkonomi og den aktuelle udvikling på de finansielle markeder med Formueplejes nyhedsbrev.
Bliv kontaktet af en rådgiver og få en uforpligtende snak om, hvad vi kan gøre for dig og din økonomi.
Vores investeringskoncept
Vores fonde
Personlig rådgivning