Formueplejeinvestorens økonomiske nytårs-to-do-liste

Det er ved at være den tid på året, hvor vi opfordrer til, at du får kigget din privatøkonomi igennem. Har du eksempelvis betalt det rigtige i skat i år, så du ikke får en regning til foråret – og kommer til at betale renter til Skat med virkning fra 1. januar 2022, som ikke kan trækkes fra? Og har du sat dig ned og kigget på din forskudsopgørelse for det år, der begynder inden for en lille måneds tid? Det vil vi opfordre til, og vi giver gerne svar på spørgsmål i relation til dine investeringer hos os.

Til at begynde med anbefaler jeg altid, at du lægger et budget og ser nærmere på, hvad du har af udgifter. Dernæst bør du åbne din forskudsopgørelse, så du finder frem til, hvad du vil have af indtægter efter skat i det kommende år. Lad mig i den forbindelse sende en buket ros afsted til Skat, der virkelig har lagt sig i selen for at gøre det så let som muligt at udfylde forskudsopgørelsen korrekt. Jeg har længe talt for forenkling af skattesystemet, men en start er i hvert fald, at det er let at viderebringe de korrekte skatteoplysninger.

Forskudsopgørelsen er et budget. Det er min besked til Skat om, hvilke indtægter og fradrag jeg forventer i det kommende år, og så kan de sætte min skat efter det. Når året så er slut, gør vi regnestykket op i årsopgørelsen. Her kommer den endelige afklaring af, om mine skatteindbetalinger i årets løb har været tilstrækkelige, rigelige eller for små.

Når du har lagt dit budget, finder du måske frem til, at indtægterne overstiger udgifterne, og hvad skal du så bruge disse midler til? Her er det efter min mening oplagt at bygge en opsparing op ved at investere pengene og ad den vej lægge grundlaget for at opbygge en formue. Husk, at store formuer også har været små engang.

Et nyttigt råd er samtidig, at det gælder for alle om at komme i gang. Faktisk vil jeg sige, at jo yngre, jo bedre, fordi renters rente-effekten forstærkes i takt med investeringshorisontens længde.

De fem skattemiljøer

Når du investerer dine penge, kan det ske i fem forskellige skattemiljøer – aktiesparekonto, frie midler, pension, selskab og virksomhedsordningen (VSO). Det er ikke ligegyldigt, for skattesatserne varierer – og samspillet er afgørende.

• Aktiesparekonto

På aktiesparekontoen bliver du automatisk beskattet med 17 procent, hvis der har været et afkast – uanset om du har realiseret en kursgevinst eller ej. Det er lagerbeskatning, der gælder her, og dit pengeinstitut indbetaler automatisk skatten for dig.

Du skal være opmærksom på, at der er et loft for indskud på 102.300 kroner (103.500 kroner i 2022), men du må gerne tilføre det beløb, der betales i skat, også selv om du kommer over loftet. Det vil jeg klart anbefale, at du gør, hvis du har mulighed for det. Og så vil jeg i øvrigt anbefale alle, der endnu ikke har oprettet en aktiesparekonto, at få det gjort og blive en del af et investorfællesskab, der omfatter mindst 130.000 andre danskere, der alle har en aktiesparekonto.

Vil du læse mere om aktiesparekontoen og hvilke af Formueplejes fonde, der passer til dette skattemiljø, så finder du vejen her. 

• Frie midler

Når det gælder frie midler, bliver det lidt mere kompliceret, fordi der er to former for beskatning: Aktieindkomst og kapitalindkomst. Og der er to principper: Lagerprincippet og realisationsprincippet.

Aktieindkomst er den ”lette” at forklare og skal svares af udbytter, realiserede kursgevinster og kursgevinster fra akkumulerende aktieafdelinger, der er på Skats positivliste. Op til et afkast på 56.500 kroner betaler du 27 procent i skat og afkastet derover 42 procent. Beløbet er dobbelt op, dvs. 113.000 kroner, hvis du har ring på fingeren og har en ægtefælle. Beløbsgrænserne stiger i øvrigt til 57.200 og 114.400 kroner i 2022. Du kan fradrage realiserede tab ved salg af aktier og udbyttebetalende aktiebaserede investeringsforeninger samt tab – både realiserede og ikke realiserede – på de akkumulerende aktiebaserede foreninger på Skats positivliste.

Kapitalindkomst har derimod ry som ”den svære skat”, fordi den er en noget mere individuel og dermed kompliceret størrelse. Kapitalindkomst følger lagerprincippet, og derfor skal man hvert år betale skat af sit afkast, også selv om man ikke har solgt og realiseret. Hvert år får man naturligvis også fradrag for eventuelle tab – både realiserede og ikke realiserede.

Akkumulerende afdelinger, der ikke er på Skats positivliste, obligationer samt obligationsbaserede investeringsforeninger beskattes som kapitalindkomst.

For så vidt angår Formueplejes fonde, og hvordan de fordeler sig på henholdsvis aktie- og kapitalindkomstbeskatning samt lager- og realisationsprincip, så finder du en oversigt via dette link eller lige herunder:

• Pension

Det tredje skattemiljø er pensionen, og her kan du i princippet læne dig tilbage, når det gælder årets skattebetaling, for det klarer dit pensionsselskab eller din bank. De sørger for at betale 15,3 procent af dit afkast. Beregningen sker ved årsskiftet, og betalingen finder sted i løbet af januar.

Men lad være at læne dig for godt tilbage, selv om pensionsbeskatningen bliver klaret for dig, for der er faktisk noget, du kan gøre godt for dig selv i forhold til pension: Sørg for hvert år at indbetale det maksimale i din aldersopsparing (i 2021 er beløbet 5.400 kr.). Dernæst bør du overveje at overføre maksimale 58.500 kroner til en ratepension, hvilket giver dig fradrag i det beløb, du betaler topskat af. Sidst, men ikke mindst kan du overføre ubegrænset til din livrente. Fordelen ved de ekstra pensionsindbetalinger er, at du kan nedbringe din topskat, hvis din indkomst ligger i det niveau. 

Er pension i øvrigt et område, som du kunne ønske dig at være bedre klædt på til at forstå, så afholder vi informationsaftener i Hellerup (1. februar) og Aarhus (3. februar) for vore investorer. Kontakt info@formuepleje.dk hvis du ønsker at deltage.

• Selskaber

Næstsidste skattemiljø er selskaber – såvel ApS som a/s for begge gælder, at du betaler 22% i skat af dine investeringsafkast.

• VSO (Virksomhedsskatteordningen)

Det sidste skattemiljø, jeg vil bringe i spil, er henvendt til dem med en VSO – eller virksomhedsskatteordningen. Det kan være folk, der arbejder inden for liberale erhverv eller med ejendomme. Her kan det være en god ide at overføre op til 30 procent af årets overskud til en pensionsordning. Dels for at arbejde i flere skattemiljøer, som sjældent rammes ens, når der sker ændringer i lovningen. Dels for at undgå at hård beskatning, når pengene en dag skal trækkes ud af VSO’en, hvis grundlaget for at opretholde virksomhedsordningen ikke længere er til stede. Derudover er det også vigtigt at pointere, at opsparingen inde i virksomhedsordningen naturligvis også kan sættes på arbejde og investeres. Begge dele kan snildt nås inden juleaften.

Investerer du de midler du har sparet op i din virksomhedsskatteordning, så er mulighederne med Formuepleje listet lige her.

Gaverne til nærtstående

Juletid er naturligvis lig med gavetid, men der er mere end blot pakkerne under juletræet, når det gælder gaver. Har du overskydende penge, er det en god ide at udnytte, at du kan give op til 68.700 kroner til nærtstående i lige linje – dvs. børn, børnebørn, forældre og bedsteforældre. Vil du inddrage svigerbørnene, er det skattefri gavebeløb 24.000 kroner. På den måde kan du eventuelt spare arveafgift og helt sikkert de negative renter i banken.

Formueplejes Premium Elite-kunder har et stående tilbud om at få lagt en ”Senior Wealth-plan”, som hjælper med overblik over, hvor mange penge der er tilbage, når du f.eks. fylder 100 år – hvis du fortsætter med nuværende årlige forbrug. Dette kan være en fordel, hvis du skal tilrettelægge generationsskifte og give økonomiske gaver til nærtstående. Læs mere om nedsparing lige her. 

Få styr på restskatten – betal til tiden

Lige inden nytår vil jeg anbefale dig, at du tjekker, om du skylder skat på baggrund af dine investeringer – og i givet fald frivilligt indbetaler et acontobeløb til Skat. Få det ud af verden for din egen skyld, for selv om årsopgørelsen først lander i marts, skylder du allerede pengene fra 1. januar – og de trækker renter, og de er ikke fradragsberettiget. I første omgang er rentesatsen 1,7 procent, og når du helt frem til 1. juli uden at have betalt, er det 3,7 procent.

Men ved at indbetale frivilligt på forhånd sparer du dels de negative renter på 0,7 procent i banken, og dels de 1,7 procent til Skat – det er fjollede penge at betale, hvis du alligevel har pengene stående.

Jeg vil også fremhæve, at du husker at få benyttet de muligheder, der er for eksempelvis håndværker- og servicefradrag og ekstra pensionsfradrag. Man kan godt diskutere det kloge i, at vi fortsat har disse håndværker- og servicefradrag i en tid, hvor der er fuld damp på de økonomiske kedler, men nu er de her, og så kan man jo lige så godt benytte sig af muligheden.

Og som en slutbemærkning vil jeg minde om, at skattesatserne altid ændrer sig ved et årsskifte. For første gang skal du over en månedsløn på 50.000 kroner før arbejdsmarkedsbidrag, før topskatten på 15 procent bliver udløst. Det sker, fordi grænsen for topskatten rykker sig fra 544.800 kroner til 552.500 kroner efter arbejdsmarkedsbidrag.