Aktiesparekontoen: Din skat bestemmer det reelle indskudsloft

Vi går rundt og siger, at indskudsloftet på aktiesparekontoen er 100.000 kroner, og det er for så vidt også rigtigt, og så alligevel ikke.

For det første er 100.000 kroners grænsen i 2022 lidt mere end 100.000 kroner, nemlig 103.500 kroner for at være helt præcis. Det er, fordi loftet bliver korrigeret for inflation. For det andet er indskudsloftet reelt individuelt for de aktiesparekonti, der er oprettet i 2021 og tidligere.

Det hænger sammen med, at du altid kan indbetale et beløb svarende til den skat, du betaler af afkastet på aktiesparekontoen. Og det vil altid være en individuel størrelse, fordi vi hver især har investeret i forskellige aktier eller aktiebaserede investeringsforeninger, i vores depot og derfor også har et afkast, der varierer fra investor til investor. Derfor er det ikke så ligetil at sige præcist, hvor meget lige netop du må skyde ind på aktiesparekontoen.

Tommelfingerreglen er, at det beløb, du har betalt i skat af afkastet sidste år, altid kan indskydes uanset hvad. I praksis kan det dog betyde, at der kan opstå situationer, hvor du har indskudt et mindre beløb end 103.500 kroner og alligevel ikke kan indskyde yderligere. I andre tilfælde kan der være eksempler på, at nogle, som har indskudt maksimumbeløbet, godt kan indskyde yderligere. Det hænger sammen med, at udviklingen af dine investeringer på aktiesparekontoen – og dermed beskatningen – er bestemmende for, hvor meget du kan indskyde.

Så selv om indskudsloftet i 2022 formelt set udgør 103.500 kroner, er der flere ting, du skal være opmærksom på for at regne det maksimale indskud præcist ud.

Revisions- og rådgivningsvirksomheden BDO har udarbejdet to regneeksempler på, hvor meget der kan indskydes ud fra en beregning, der siger: ”det maksimale indskud i 2022 udgøres således af et beløb svarende til forskellen mellem loftet på de 103.500 kr. og summen af et eventuelt kontant indestående på din aktiesparekonto ved udgangen af 2021, og værdien af aktierne i det tilhørende depot på samme tidspunkt. Hertil kan lægges et beløb svarende til den afkastskat for 2021, som for nylig er blevet trukket på din konto. Uanset hvor meget du tidligere har indskudt, kan du nemlig altid indskyde et beløb svarende til den betalte skat.”

BDO's to eksempler på hvor meget, der kan indskydes i 2022:

Aktiesparekontoen vinder frem i popularitet

I løbet af 2021 vandt aktiesparekontoen frem i popularitet, da antallet af aktiesparekonti nåede op på 217.000. Vi er fortsat et godt stykke fra de 900.000, der oprindeligt var målsætningen, men det hænger dels sammen med, at den danske investorkultur kom fra et lavt udgangspunkt – og her var aktiesparekontoen et godt rygstød, og dels at indskudsloftet ikke har løftet sig til de 200.000 kroner, som ellers lå i kortene.

Måske bør man dog ikke fokusere så meget på målet på 900.000 aktiesparekonti, men i stedet på, at der kom 114.000 nye aktiesparekonti til alene i 2021, og at flere er på vej i og med, at investeringsplatformen Nordnet også er begyndt at udbyde aktiesparekonto til deres kunder. Ønskes yderligere vind i sejlene, ligger løsningen jo også lige for: Hæv indskudsloftet til 200.000 kroner, som det oprindeligt var planlagt. Det skal nok få endnu flere på banen.

Et attraktivt skattemiljø

Aktiesparekontoen er et glimrende skattemiljø med en attraktiv skatteprocent på 17 og generelt en rigtig god måde at komme i gang med investeringer på. Investeringerne i aktiesparekontoregi er lagerbeskattede, som betyder, at du betaler skat på afkastet, uanset om du har realiseret eller ej.

Det betyder for de flestes vedkommende formentlig, at de har betalt en del i skat for afkastet i 2021, som var et godt aktieår, men til gengæld har oplevet, at værdierne er skrumpet noget ind siden årsskiftet, som er kommet langt mere udfordret fra start.  Måtte kalenderåret ende med et tab i stedet for en gevinst, vil der ikke blive indbetalt skat i januar 2023, og skattebetaling vil først komme på tale, når der reelt er skabt et afkast igen.