Børnenes frikort gemmer på gode investeringsmuligheder

I forbindelse med et årsskifte har Formueplejes rådgiverteam en del samtaler med både nye og eksisterende investorer, der overvejer at give børn eller børnebørn pengegaver og samtidig ønsker at investere bedst muligt.

I de overvejelser er det en god ide at få aktiveret børnenes frikort, som rummer nogle gode skattemæssige fordele. Der er således mulighed for at udnytte barnets frikort, hvis investeringen foretages i foreninger, hvor afkastet beskattes som kapitalindkomst. Optimalt set er det dog bedst, at gaven kommer fra bedsteforældrene, da der er en skattemæssig gråzone, hvad angår gaver fra forældre, hvor man ikke 100 procent entydigt kan svare på, hvordan Skat fortolker reglerne, og om det dermed er børn eller forældre, der beskattes af afkastet. Det er værd at være opmærksom på, men fjerner ikke det fornuftige i at få aktiveret børnenes frikort.

Formuepleje-foreninger med kapitalindkomst

I Formuepleje har vi flere investeringsløsninger, der spænder fra lav til høj risiko og hvor afkastet netop beskattes som kapitalindkomst og er akkumulerende. Dermed kan frikortet anvendes til en lavere beskatning af afkastet hvert år på den valgte investering.

Du kan få overblikket over de af vores foreninger, der beskattes som kapitalindkomst lige her: 

I 2021 har frikortet været 36.900 kroner, og det bliver hævet til 37.300 kroner i det nye år, og afkast op til denne grænse vil altså være skattefrit, hvis afkastet beskattes som kapitalindkomst.

Vælger man i stedet en investering i aktier eller aktiebaserede investeringsforeninger, vil realiseret afkast være skattepligtigt og blive beskattet med 27 procent op til 56.500 kroner og 42 procent for eventuelt afkast over 56.500 kroner. I 2022 stiger beløbsgrænsen dog til 57.200 kroner.

Et konkret eksempel: Aktieafkast på 36.900 i år (2021) udløser en skat på 9.963 kroner, mens kapitalindkomst på 36.900 i år er skattefrit. Så der er kontante fordele ved at udnytte frikortet!

Det er dog vigtigt at huske, at barnet uanset alder skal have aktiveret sit frikort. Til det formål har Skat har en guide til, hvordan det gøres, som kan findes her.

Vi har i Formuepleje også tidligere skrevet en stor guide til de muligheder, der findes inden for børneopsparing.