Hjælp til selvangivelsen for 2022

Investering for frie private midler

Din skat afhænger af, om du ejer beviser i realisationsbeskattede eller lagerbeskattede fonde. Du skal som udgangspunkt ikke selv beregne eller anføre noget beløb på selvangivelsen, da SKAT har alle oplysninger. Læs mere nedenfor eller se informationer i denne PDF.

Lagerbeskattede fonde

Ved beskatning efter lagerprincippet beskattes du af årets gevinst, uanset om beviserne er solgt eller ej. Lagerbeskatningen følger kalenderåret.

For indkomståret 2022 er det kursudviklingen i perioden 1. januar 2022 til 31. december 2022, der skal selvangives. Opgørelsen sker på grundlag af forskellen mellem værdien den 1. januar 2022 og værdien pr. 31. december 2022. Gevinst/tab for personer beskattes som kapitalindkomst eller aktieindkomst.

Læs også: Sådan gør du, når du har tab på dine investeringer.

SKAT beregner og anfører automatisk et beløb som gevinst/tab på dine lagerbeskattede beviser i Formuepleje. Nedenstående tabeller skal derfor betragtes som et værktøj til at beregne eventuel restskat og til kontrol af, at SKAT har de korrekte oplysninger om dine lagerbeskattede investeringer:

*se primo og ultimo kurser nederst på siden 

Realisationsbeskattede fonde

Ejer du realisationsbeskattede fonde, betaler du først skat af gevinsten, når du sælger eller når du modtager udbytte.

Reglerne for beskatning af avance og tab ved salg af beviser afhænger af, om der er tale om beviser i obligationsbaserede eller aktiebaserede fonde. Det vil sige, at sælger du investeringsbeviser, beskattes avancen som enten aktie - eller kapitalindkomst. Investeringsforeningen trækker 27 pct. acontoskat af udbetalt udbytte i året, som modregnes i din slutskat.

Har du et tab på aktiebaserede fonde ved et salg, kan tabet modregnes i anden aktieindkomst, altså kursgevinster og/eller udbytte fra andre børsnoterede aktier eller andre aktiebaserede investerings- beviser. Eventuelt resterende tab fratrækkes i din ægtefælles aktieindkomst eller fremføres til modregning i det efterfølgende år. I obligationsbaserede fonde medregnes realiseret avance og tab på investeringsbeviserne i kapitalindkomsten.

Når du beregner avancen på dine beviser, skal du opgøre anskaffelsessummen efter gennemsnits- metoden. Har du købt investeringsbeviser i samme fonde, men ad flere omgange og til forskellige kurser, skal du beregne en gennemsnitlig anskaffelsessum.

SKAT kan beregne skattepligtige avancer på de fleste aktier og investeringsbeviser købt fra og med 1. januar 2010, fordi SKAT efter denne dato modtager oplysninger fra banken, hver gang du køber eller sælger aktier og investeringsbeviser. Du skal derfor som udgangspunkt ikke selv anføre noget på din selvangivelse.

Kontroller din årsopgørelse

Mange skatteoplysninger om dine investeringsbeviser er automatisk med på årsopgørelsen, men du bør altid kontrollere årsopgørelsen nøje.

Investering for pensionsmidler

Du skal ikke selv foretage beregninger eller indberetninger. Det er dit pengeinstitut, der beregner og afregner skatten på pensionskonti i januar måned. Afkastet af pensionsmidler er derfor din årsopgørelse uvedkommende og beskattes med en pensionsafkastskat på p.t. 15,3 procent.

Primo og ultimo kurser for 2022

Formueplejes anvisning om beregning af de skattemæssige konsekvenser ved beskatning af Formueplejeprodukter skal anses som vejledende og erstatter ikke professionel eller juridisk rådgivning. Beregningerne tilstræbes at være korrekte, men Formuepleje påtager sig ikke ansvar for beregningernes nøjagtighed eller fuldkommenhed, lige- som Formuepleje ikke påtager sig noget ansvar for eventuelle tab, der følger af dispositioner, der foretages på baggrund heraf. Alle spørgsmål omkring korrekt udfyldelse af selvangivelsen og de skattemæssige konsekvenser skal stilles til din revisor eller SKAT.