Det skal du være opmærksom på, før du køber bolig i udlandet

Mange af os drømmer om et liv under varmere himmelstrøg, måske et permanent ophold i Alperne eller i en kystby ved Middelhavet – eller måske søger man det stille liv på en ødegård i Sverige.

Inden man kaster sig ud på de fremmede boligmarkeder, er det vigtigt at sætte sig grundigt ind i reglerne. Derfor følger her en tjekliste til dig, som overvejer boligkøb i udlandet.

Udregistrering fra Folkeregisteret

Skal du opholde dig i udlandet i mere end seks måneder, skal du melde flytning til udlandet til Folkeregisteret, så du bliver udregistreret som bosiddende i Danmark.

Afmelding af dansk skattepligt

Afhængig af din situation kan du være skattepligtig i Danmark, selvom du flytter. Det er vigtigt at forstå reglerne for, hvornår du ophører med at være fuldt skattepligtig i Danmark. Måske er du udsendt af en dansk arbejdsgiver, og tiden i udlandet er begrænset, eller måske bliver du lokalansat og skal starte med at spare op til pension og anden opsparing i udlandet.

Hvis din fulde skattepligt i Danmark skal ophøre, skal du opgive din bopæl i Danmark. Dette sker, når du flytter fra din lejebolig, sælger din helårsbolig eller udlejer din helårsbolig i mindst tre år uden mulighed for opsigelse.

Kildeskat på indkomst

Hvis du stadig har indkomst fra Danmark, såsom løn, pension eller udbytte, kan der være kildeskat på disse indtægter. Det afhænger af dobbeltbeskatningsoverenskomster mellem Danmark og dit nye bopælsland. Det er vigtigt at huske, at selvom der er en dobbeltbeskatningsaftale, kan du ende med at betale højere skat, da danske skatter ofte er højere end i andre lande.

Dobbeltbeskatning

For at undgå dobbeltbeskatning har Danmark indgået dobbeltbeskatningsoverenskomster med mange lande. Det er vigtigt at sætte sig ind i, hvordan disse aftaler fungerer i forhold til din specifikke situation. Eksempelvis har mange lande en realisationsbeskatning af ejendomme, som først betales, når boligen sælges. Dette betyder, at du som dansker kan ende med at betale løbende ejendomsbeskatning til Danmark og realisationsbeskatning i udlandet, når ejendommen sælges.

Exit-beskatning

Ved flytning til udlandet kan der være særlige regler om exit-beskatning af f.eks. aktier og andre værdipapirer. Dette betyder, at du kan blive beskattet af urealiserede gevinster på aktier, når du flytter. Man kan bede om henstand med denne skat, som er tidsubegrænset, men det betyder, at du har en gæld til den danske stat på 42% af de urealiserede gevinster.

Ejendom i Danmark

Hvis du ejer fast ejendom i Danmark, kan der være skattemæssige konsekvenser afhængig af, hvordan ejendommen anvendes efter din flytning. Hvis du udlejer din faste ejendom og dermed får indtægter, er du begrænset skattepligtig til Danmark.

Pension

Der kan være specielle skatteregler for udbetaling af dansk pension i udlandet. Det er vigtigt at undersøge, hvordan din pension vil blive beskattet i dit nye bopælsland. Du er begrænset skattepligtig til Danmark af pensionsudbetalingerne, hvilket betyder, at du skal betale en gennemsnitlig skatteprocent, fordi du ikke hører til en bestemt dansk kommune. Du kan både tage dine arbejdsgiveradministrerede og dine privattegnede pensioner med til udlandet.

Arbejde i udlandet

Hvis du arbejder i udlandet, skal du undersøge skattereglerne i dit nye bopælsland, herunder eventuelle sociale sikringsbidrag.

Formuebeskatning

Nogle lande har formuebeskatning. Sæt dig ind i reglerne for beskatning af din formue i det land, du flytter til. Lande i Europa, som arbejder med formuebeskatning, er blandt andre Spanien, Norge og Schweiz. Frankrig og Danmark har også betydelige skatter på ejendom.

Rådgivning

Det er en rigtig god idé at søge rådgivning hos en skatterådgiver eller revisor med erfaring i international skat, før du flytter til et nyt land. Forskellige aftaler mellem forskellige lande betyder, at en families situation sjældent kan sammenlignes med en anden families. Hvis du vælger at flytte og samtidigt beholde dele af dine aktiver i Danmark, vil vi derfor anbefale at du gør brug af en rådgiver, så at du ikke overser noget, og får en uheldig oplevelse med skat. 

Planlæg i god tid

Det er altid en god idé at starte planlægningen i god tid og få styr på de skattemæssige konsekvenser af en flytning til udlandet for at undgå ubehagelige overraskelser.

At realisere drømmen om at flytte til udlandet skal være en god oplevelse. Formuepleje arbejder tæt sammen med skattespecialister på området og vil gerne hjælpe dig med at få styr på detaljerne, så lad os høre fra dig om dine planlagte eventyr!