Sådan kan et dødsbo spare penge ved at testamentere til velgørenhed

Når en person går bort, skal der som udgangspunkt betales boafgift af den formue, der efterlades. Den almindelige boafgift er på 15 % for nærmeste familie. For fjernere arvinger kan der blive pålagt en tillægsboafgift på 25 %, som giver en effektiv sats på ca. 36,25 % af boet. Det betyder, at hvis man vil betænke personer uden for familien eller fjerne slægtninge, så vil arven blive reduceret betydeligt af afgifter. Så bliver denne løsning særligt interessant.

Velgørende foreninger betaler ikke boafgift

Godkendte velgørende foreninger er fritaget for at betale boafgift. Det åbner op for en smart konstruktion i testamentet, hvor både arvinger og velgørenhed kan få mere ud af arven.

30 %-løsningen – sådan fungerer den

En ofte anvendt model er den såkaldte 30 %-løsning. Her indsættes en velgørende forening i testamentet med ret til en del af arven – typisk 30 % (hvis lidt lavere, tilfalder der arvingerne netto endnu mere). Til gengæld forpligter foreningen sig til at betale hele boafgiften for de øvrige arvinger.

Et eksempel:

Det betyder, at dine arvinger modtager en større arv, samtidig med at du glæder en velgørende forening.

30 %-løsningen er især relevant for dødsboer uden børn, personer, der ønsker at tilgodese venner eller fjernere familie. Det kunne også være for alle, der har en hjertesag og blot vil sende en lille hjælpende hånd til en forening.

Hvad skal man være opmærksom på?

Det er vigtigt, at testamentet er korrekt formuleret af en advokat, og gerne en, der har erfaring inden for testamenter. Derudover skal foreningen være godkendt efter gældende regler for at være fritaget for boafgift.

En løsning med flere vindere

At inkludere velgørenhed i sit testamente handler ikke kun om idealisme – det kan også være en økonomisk fornuftig beslutning. Med den rette konstruktion kan man sikre, at både arvinger og gode formål får mest muligt ud af arven.