Ram rigtigt på forskudsopgørelsen, og undgå en dyr overraskelse

Medio november er det tid til at sende besked til Skat om, hvordan dine indtægtsforhold forventes at se ud næste år. Forskudsopgørelsen er din mulighed for at undgå en grim overraskelse i foråret 2028, fordi du ikke har betalt tilstrækkeligt i skat i løbet af 2027.

Det er vigtigt, at du rammer så tæt på sandheden som muligt, for det er en rigtig dårlig forretning for dig at betale både for lidt og for meget i skat.

Betalte du for lidt i skat i 2025, var renten i 2026 på skyldig skat 3,7% p.a. fra 1. januar 2026 frem til betalingsdagen. Hvis du ikke betalte din skyldige skat inden 1. juli 2026, hed det faste tillæg 5,7%. Hverken dag-til-dag-renten på de 3,7% eller det faste tillæg på 5,7% kan trækkes fra i skat.

Havde du derimod betalt for meget i skat i 2025, fik du ingen rente eller godtgørelse for den erkendtlighed – og du fik først pengene tilbage i slutningen af april 2026.

Satserne bliver ikke bedre de kommende år, så husk blot på én ting: Skat er ikke en bank, man hverken ønsker at sætte penge ind i eller skylde penge.

Så sæt dig godt til rette, når forskudsopgørelsen åbner, og vær især opmærksom på følgende – ikke udtømmende – liste over ting, du bør tjekke og eventuelt rette:

1) Indtægter: Sæt din løn og indkomst så præcist som muligt. Vær især opmærksom, hvis du har skiftet job; er gået op eller ned i tid; er gået på pension; selv er begyndt at betale mere ind på din pensionsordning, eller er på vej på orlov eller måske er opsagt. Skat på personlig indkomst er ikke bare én sats – men der er mange trin i stigen – med henholdsvis arbejdsmarkedsbidrag, bundskat, mellemskat, topskat og toptopskat. Derfor har det betydning, at du rammer så tæt på den rette, forventede indtægt som muligt.

2) Fradrag:
a. Ret dit kørselsfradrag, så det bliver så præcist som muligt. Du har kørselsfradrag for alle de dage, du rent faktisk tager på job – uanset om du kører i bil, på cykel, kører med en kollega eller noget helt andet. Men er du på hjemmekontoret, er der ikke fradrag.

b. Sæt dine rente- og bidragsudgifter korrekt. Renten er steget en del, og hvis du ikke retter oplysningerne til i forskudsopgørelsen, så risikerer du, at du ikke får det rette fradrag i årets løb. Har du optaget ny gæld, foretaget rentetilpasning, betalt din gæld ud eller andre ændringer – så er det også vigtigt at være obs. Du finder din nye rente- og bidragsbetaling i de oplysninger, du har fået tilsendt i forbindelse med optagelse af det nye lån eller i forbindelse med rentetilpasningen mv.

3) Fast ejendom: Skat på både fritidsbolig og helårsbolig er også et vigtigt observationspunkt. Har du købt eller solgt hus eller lejlighed til overtagelse i løbet af det kommende år, skal det oplyses. Det gælder, uanset om ejendommen er beliggende inden for eller uden for Danmarks grænser. Ejendomsværdiskat betales kun for den periode, hvor du bor i boligen – så husk også at rette til, hvis du har solgt for eksempel pr. 1. juni – men allerede flytter ind i ny bolig 1. maj.

4) Ændrede familieforhold: Er du blevet skilt eller gift, så ved Skat det. Men måske overtager du en del af et boliglån, eller måske skal du enten betale eller modtage ægtefællebidrag fremover. Det bør du også fortælle Skat.

5) Investeringer: Siden 2010 er vores køb og salg af børsnoterede værdipapirer helt automatisk lagt i skattemappen, så når vi sælger en aktie, vi har købt efter 2010, så ved Skat, hvad vi har tabt eller tjent på aktien. Men har du investeringer, der beskattes løbende, har du mulighed for at skønne, hvilke stigninger du forventer i årets løb, og påføre dem forskudsopgørelsen allerede nu. Husk, at dette kun gælder investeringer for frie midler – ikke investeringer i pensionsordninger eller på aktiesparekonti.

Der kan være mange andre ting, du med fordel kan meddele Skat på din forskudsopgørelse, når den åbner for indtastning. Og husk – selvom du indtaster, at du forventer en klækkelig lønstigning for det kommende år, så kan du efterfølgende sætte beløbet ned igen, hvis det viser sig, at din chef ikke var helt så sikker på, at din værdi for virksomheden var steget så markant siden jeres sidste samtale.

Du kan med andre ord ændre forskudsopgørelsen lige så ofte, du finder det relevant i løbet af 2027. Uanset hvad du har forskudsregistreret i årets løb, så bliver det hele gjort op på årsopgørelsen for 2027 i foråret 2028. Med andre ord, så er forskudsopgørelsen kun et budget, og årsopgørelsen er den endelige opgørelse af dit mellemværende med Skat – med udgangspunkt i de indtægter og fradrag, der rent faktisk endte med at blive realiseret.