Nye arveregler kan blive dyre – medmindre du planlægger i tide

Selv om vi endnu ikke kender den endelige lovtekst, eller hvornår loven vil træde i kraft, er der dog nogle overvejelser du kan gøre dig, hvis du kan se frem til at blive ramt af denne forhøjelse.

Gaver til arvinger

Du kan altid give skattefri gaver til familie i lige linje op og ned, og det vil sige dine forældre, børn, børnebørn og oldebørn. Stedbørn er faktisk også omfattet af denne personkreds.

Her er en skattefri grænse på 80.600 kroner, og det er begge forældre, som må give dette beløb i gave til hvert barn, så det samlede beløb der gives i gave, kan hurtigt blive et større beløb.

Desuden kan du overveje at give gaver over det skattefribeløb, da beskatningen her kun vil være 15% mod 30% i et dødsbo over 10 mio. kroner. Dette vil være en hurtig metode til at nedbringe arvemassen.

Hvis du har en samlever, og I har boet sammen i minimum to år, må du også give din samlever skattefri gaver op til 80.600 kroner.  Hvis din samlever har børn, må du også give dem 80.600 kroner hver. Forudsætningen er dog, at børnene har boet hos jer i minimum fem sammenhængende år, inden de fyldte 15 år. Det er ikke et krav, at de bor hos jer på tidspunktet hvor gaven gives.

Hvis værdien af din frie formue og friværdi overstiger 10 mio., bør du overveje at tage et realkreditlån, som bringer nettoværdien af din friværdi og fri formue ned under 10 mio. kroner. Det beløb, som bliver hjemtaget via realkreditlån, gives som gave, også selvom det måtte overstige det skattefri beløb. Selvom det udløser en gaveafgift på 15%, er der stadig en pæn besparelse i forhold til at betale 30% i arveafgift ved død.

Jeg vil altid anbefale, at gaver er dokumenterede via et gavebrev, og at der tages stilling til, om gaver skal være særeje eller båndlagt til en vis alder. Det er altid en god ide, at få rådgivning hos en advokat, så gavebrevet er inden for lovens rammer, og ikke kan mistolkes eller omstødes.

Virksomhedsejere kan lave generationsskifte

Selvom loven endnu ikke er vedtaget, bør en virksomhedsejer overveje om et generationsskifte er aktuelt. Forberedelsen af et generationsskifte kan tage lang tid, da det ofte vil involvere mange forskellige udfordringer, som finansiering, værdiansættelse og den juridiske overdragelse.

Kontakt din rådgiver i Formuepleje

I Formuepleje hjælper vi dagligt vores kunder med at optimere ovenstående. Ved komplicerede formueforhold inddrager vi egne eksperter eller trækker på ekstern hjælp hos advokater og revisorer med speciale i ovennævnte.